Μόνιμη κατοικία στην Κύπρο & Εναλλακτικά επενδυτικά κεφάλαια

Κυπριακό Πρόγραμμα Μόνιμης Διαμονής ("PRP")

Σύμφωνα με την πρόθεση της κυπριακής κυβέρνησης να αυξήσει τις ξένες επενδύσεις και να βοηθήσει την οικονομική ανάπτυξη της χώρας, ο Κανονισμός 6(2) των περί Αλλοδαπών και Μετανάστευσης Κανονισμών επιτρέπει στο Υπουργείο Εσωτερικών να εκδίδει άδειες διαμονής σε αιτούντες από μη ευρωπαϊκές χώρες που προτίθενται να επενδύσουν στη Δημοκρατία.

Οφέλη

- Η διαδικασία υποβολής αιτήσεων είναι ιδιαίτερα αποτελεσματική, με υψηλό ποσοστό έγκρισης εφόσον πληρούνται όλα τα κριτήρια.

- Δεν είναι απαραίτητο να διαμένουν στην Κύπρο, αλλά απαιτείται επίσκεψη μία φορά κάθε δύο χρόνια.

- Τα εξαρτώμενα μέλη μπορούν να εγγραφούν σε ιδιωτικά σχολεία υψηλής ποιότητας που προσφέρουν μαθήματα αγγλικής γλώσσας.

- Η κατοικία ισχύει για τη σύζυγο και τα παιδιά του κύριου αιτούντος κάτω των 25 ετών.

- Η όλη διαδικασία μπορεί να γίνει χωρίς να είστε παρόντες στη χώρα, εκτός από τη βιομετρική καταγραφή.

- Οι επιτυχόντες υποψήφιοι μπορούν να υποβάλουν αίτηση για την κυπριακή υπηκοότητα μετά από πέντε χρόνια διαμονής.

Κατηγορίες επενδύσεων

Ο αιτών πρέπει να επενδύσει τουλάχιστον 300.000 ευρώ σε μία από τις ακόλουθες κατηγορίες:

i. Αγορά έως δύο νέων ακινήτων κατοικιών συνολικής αγοραίας αξίας τουλάχιστον 300.000 ευρώ πλέον ΦΠΑ, με δυνατότητα αγοράς από δύο διαφορετικούς κατασκευαστές.

ii. Αγορά έως δύο νέων ή μεταχειρισμένων μη οικιστικών ακινήτων (γραφεία, καταστήματα, ξενοδοχεία ή άλλες αναπτύξεις) συνολικής αγοραίας αξίας τουλάχιστον 300.000 ευρώ συν ΦΠΑ.

iii. Επενδύστε 300.000 ευρώ στο μετοχικό κεφάλαιο εταιρείας που είναι εγγεγραμμένη και λειτουργεί στην Κύπρο και απασχολεί τουλάχιστον πέντε άτομα.

iv. Επενδύστε 300.000 ευρώ σε μερίδια συλλογικών επενδύσεων του Συνδέσμου Επενδυτικών Ταμείων Κύπρου (ΟΕΕ, ΟΕΕΑΕΕ, ΟΕΕΑΠ, ΟΕΕΑΠ).

Εκτός από την επένδυση σε μία από τις επενδυτικές επιλογές που περιγράφονται ανωτέρω, ο επενδυτής πρέπει να προσκομίσει δικαιολογητικά για ένα εξασφαλισμένο ετήσιο εισόδημα τουλάχιστον 50.000 ευρώ που προέρχεται από το εξωτερικό (απαιτούνται επιπλέον 15.000 ευρώ για κάθε εξαρτώμενο σύζυγο και 10.000 ευρώ για κάθε ανήλικο παιδί).

Σε περίπτωση που ο αιτών επιλέξει να επενδύσει σύμφωνα με τα τμήματα (ii) - (iv), το συνολικό εισόδημά του ή μέρος αυτού μπορεί επίσης να προέρχεται από πηγές που προέρχονται από δραστηριότητες εντός της Δημοκρατίας.

Κυπριακά Οργανισμοί Εναλλακτικών Επενδύσεων (ΟΕΕ)

Η Κύπρος, ως μία από τις πρώτες χώρες της ΕΕ που μετέφερε την Οδηγία για τους Διαχειριστές Οργανισμών Εναλλακτικών Επενδύσεων στην εθνική της νομοθεσία και μαζί με την επικύρωση του Κυπριακού Νόμου για τα Εναλλακτικά Επενδυτικά Κεφάλαια, εξελίσσεται γρήγορα σε κορυφαίο κέντρο επενδυτικών κεφαλαίων στην Ευρώπη για τα επενδυτικά κεφάλαια και τις εταιρείες διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων, προσφέροντας άμεση πρόσβαση σε βασικές αγορές.

Ο νόμος για τους ΟΕΕ παρέχει την ευκαιρία να δημιουργηθεί ένα ευέλικτο ταμείο με ευρύτερες δυνατότητες επενδυτικής στρατηγικής. Ένας ΟΕΕ θεωρείται ως οργανισμός συλλογικών επενδύσεων, που συνήθως αποτελείται από πολλαπλά επενδυτικά τμήματα, τα οποία συγκεντρώνουν συλλογικά κεφάλαια από διάφορους επενδυτές, για να τα επενδύσουν σύμφωνα με μια καθορισμένη επενδυτική πολιτική προς όφελος των εν λόγω επενδυτών.

Ο ΟΕΕ προσφέρει στους φορείς προώθησης κεφαλαίων και στους επενδυτές μια ευέλικτη, οικονομικά αποδοτική και φορολογικά αποδοτική λύση για την άντληση επενδύσεων σε παγκόσμιο επίπεδο. Οι ΟΕΕ μπορούν να δομηθούν έτσι ώστε να ανταποκρίνονται στις απαιτήσεις των φορέων προώθησης κεφαλαίων και των επενδυτών σε όλο το φάσμα των επιλογών όσον αφορά τη διαδικασία αδειοδότησης, τον αριθμό των επενδυτών, την απαίτηση για ελάχιστο κεφάλαιο, το ελάχιστο Α.Ε.Μ., το ποιος μπορεί να αναλάβει τη διαχείριση του κεφαλαίου και τις απαιτήσεις θεματοφύλακα. Αυτή η ευελιξία και η αποτελεσματικότητα ως προς το κόστος καθιστούν τον κυπριακό ΟΕΕ ένα πολύ ελκυστικό όχημα για συλλογικές επενδύσεις και κατοχή πολλαπλών κατηγοριών περιουσιακών στοιχείων.

Ο νόμος για τους ΟΕΕ επιτρέπει τη σύσταση τριών τύπων ΟΕΕ στην Κύπρο, οι οποίοι είναι οι ακόλουθοι:

▪ Αμοιβαία Κεφάλαια Εναλλακτικών Επενδύσεων, με απεριόριστο αριθμό επενδυτών (AIFUNI),

▪ Οργανισμοί εναλλακτικών επενδύσεων περιορισμένου αριθμού επενδυτών (ΟΕΕΚ) και

▪ Εγγεγραμμένα Εναλλακτικά Επενδυτικά Κεφάλαια (RAIF).

Εγγεγραμμένα Εναλλακτικά Επενδυτικά Κεφάλαια - RAIF

Μια ΕΠΕΥ μπορεί να έχει τη μορφή κοινού αμοιβαίου κεφαλαίου, εταιρείας επενδύσεων ή ετερόρρυθμης εταιρείας. Απευθύνεται μόνο σε επαγγελματίες και/ή καλά ενημερωμένους επενδυτές και η διαχείρισή του γίνεται από εξωτερικούς φορείς. Δεν απαιτείται άδεια από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς για την έναρξη λειτουργίας του, εφόσον η εξωτερική διαχείρισή του γίνεται από διαχειριστή οργανισμού εναλλακτικών επενδύσεων ("ΔΟΕΕ") εγκατεστημένο στην Κύπρο ή σε άλλο κράτος μέλος. Ωστόσο, η ίδρυση του ΟΕΕΑΠ πρέπει να κοινοποιηθεί και να εγκριθεί από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς και το όνομά του να συμπεριληφθεί σε ειδικό μητρώο που τηρείται από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς.

Πρόσθετα χαρακτηριστικά της RAIF:

▪ Μπορεί να είναι ανοικτού ή κλειστού τύπου,

▪ Μπορεί να έχει απεριόριστο αριθμό επενδυτών,

▪ Επιτρέπεται να συσταθεί ως αμοιβαίο κεφάλαιο ομπρέλα, επιτρέποντας τη δημιουργία πολλαπλών επενδυτικών τμημάτων ("υπο-αμοιβαία κεφάλαια"),

▪ Δεν υπάρχουν ελάχιστες κεφαλαιακές απαιτήσεις,

▪ Πρέπει να επενδύσει τουλάχιστον 500.000 ευρώ ή ισοδύναμο νόμισμα εντός των πρώτων 12 μηνών,

▪ Δεν υπάρχουν επενδυτικοί περιορισμοί εκτός από τα αμοιβαία κεφάλαια της χρηματαγοράς ή τα αμοιβαία κεφάλαια δανειοδότησης,

▪ Μπορεί να είναι Εταιρεία Επενδύσεων Σταθερού Κεφαλαίου (FCIC) ή μπορεί να είναι Εταιρεία Επενδύσεων Μεταβλητού Κεφαλαίου (VCIC).

Διαχειριστής Οργανισμών Εναλλακτικών Επενδύσεων (ΔΟΕΕ)

Ένας αδειοδοτημένος διαχειριστής οργανισμού εναλλακτικών επενδύσεων (ΔΟΕΕ) θα πρέπει να εποπτεύει τη ΡΑΕΚ και να παρέχει ορισμένες υποχρεωτικές υπηρεσίες (διαχείριση κινδύνων, συμμόρφωση, εσωτερική συμμόρφωση και έλεγχος). Ο ΔΟΕΕ μπορεί να διαχειρίζεται μόνο εξωτερικά στην Κύπρο ή σε άλλο κράτος μέλος της ΕΕ. Ένας ΔΟΕΕ μπορεί επίσης να παρέχει υπηρεσίες όπως η διαχείριση χαρτοφυλακίου, η διαχείριση κινδύνων, η εποπτεία του θεματοφύλακα και όλων των εξωτερικών λειτουργιών και η διαχείριση των κανονιστικών & εσωτερικών υποχρεώσεων υποβολής εκθέσεων.

Διαχειριστής Ταμείου

Ο Διαχειριστής του Αμοιβαίου Κεφαλαίου διορίζεται από τον ΔΟΕΕ για να είναι υπεύθυνος για τη φροντίδα των καθημερινών διοικητικών και παρασκηνιακών λειτουργιών, όπως οι λογιστικές και λογιστικές υπηρεσίες, η τήρηση των βιβλίων και αρχείων των μεριδιούχων του Αμοιβαίου Κεφαλαίου, η επεξεργασία των αιτήσεων εγγραφής και εξαγοράς, ο υπολογισμός του Καθαρού Αποθεματικού του Αμοιβαίου Κεφαλαίου.

Αξία Ενεργητικού, τη συλλογή εσόδων, τη διανομή κερδών, τη γνωστοποίηση πληροφοριών και υπηρεσιών προς τους μεριδιούχους, την παρακολούθηση της κανονιστικής συμμόρφωσης, τη διατήρηση του μητρώου μεριδιούχων, τους διακανονισμούς συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένης της αποστολής πιστοποιητικών, καθώς και κάθε άλλο καθήκον που απαιτείται από την ισχύουσα νομοθεσία και τη Σύμβαση Διαχείρισης.

Θεματοφύλακας Ταμείου

Κάθε ΟΕΕ πρέπει να διορίζει έναν ενιαίο και ανεξάρτητο θεματοφύλακα, διαφορετικό από τον εξωτερικό διαχειριστή, ο οποίος θα είναι υπεύθυνος για την παροχή υπηρεσιών φύλαξης, εποπτείας και επαλήθευσης περιουσιακών στοιχείων όσον αφορά τα περιουσιακά στοιχεία του Αμοιβαίου Κεφαλαίου και των Υποκεφαλαίων σύμφωνα με τον νόμο περί ΟΕΕ. Ο θεματοφύλακας θα παρέχει επίσης υπηρεσίες παρακολούθησης των μετρητών σε σχέση με τις ταμειακές ροές και τις εγγραφές του Αμοιβαίου Κεφαλαίου. Ο Θεματοφύλακας μπορεί να είναι πιστωτικό ίδρυμα, επιχείρηση επενδύσεων MiFID ή άλλη οντότητα που ρυθμίζεται και εποπτεύεται ως Θεματοφύλακας στην Κύπρο.

Μόνιμη κατοικία στην Κύπρο με επενδύσεις σε ΟΕΕ

Η απόκτηση μόνιμης κατοικίας στην Κύπρο μέσω επενδύσεων σε μερίδια συλλογικών επενδύσεων του Συνδέσμου Επενδυτικών Ταμείων Κύπρου (ΟΕΕ, ΟΕΕΑΠ, ΟΕΕΑΠ, ΟΕΕΑΠ) μπορεί να προσφέρει πρόσθετα οφέλη σε σύγκριση με τις επενδύσεις σε ακίνητα:

Χωρίς ΦΠΑ: Ο ΦΠΑ δεν εφαρμόζεται κατά την επένδυση σε ΟΕΕ σε σύγκριση με την επένδυση σε νέα ακίνητα, όπου εφαρμόζεται ΦΠΑ 5% εάν πρόκειται για την κύρια κατοικία (υπό άλλες προϋποθέσεις) και 19% σε αντίθετη περίπτωση.

Δεν υπάρχουν τέλη μεταβίβασης / Χαρτόσημο: Τα τέλη μεταβίβασης του Κτηματολογίου και τα τέλη χαρτοσήμου συνδέονται συνήθως με τις επενδύσεις σε ακίνητα.

Χωρίς νομικά έξοδα: Συνήθως, μια αγορά ακινήτου περιλαμβάνει τη χρήση νομικών υπηρεσιών, οι οποίες μπορεί να είναι δαπανηρές. Κατά την επένδυση σε ΟΕΕ δεν υπάρχουν νομικά έξοδα. Δεν υπάρχει φόρος κεφαλαιακών κερδών (CGT): Δεν εφαρμόζεται CGT κατά τη διάθεση ή την εξαγορά μεριδίων αμοιβαίου κεφαλαίου, σε σύγκριση με τη διάθεση ακινήτων, όπου εφαρμόζεται CGT 20% (με την επιφύλαξη ορισμένων εκπτώσεων).

Διαφοροποίηση: Αυτό μπορεί να βοηθήσει στην κατανομή του κινδύνου, μειώνοντας τον αντίκτυπο της απόδοσης κάθε μεμονωμένης επένδυσης στο συνολικό χαρτοφυλάκιο.

Επαγγελματική διαχείριση: Τα αμοιβαία κεφάλαια διαχειρίζονται από επαγγελματίες διαχειριστές αμοιβαίων κεφαλαίων οι οποίοι έχουν πείρα στην ανάλυση των αγορών και στη λήψη επενδυτικών αποφάσεων.

Ρυθμιστική εποπτεία: Τα αμοιβαία κεφάλαια ρυθμίζονται από τις χρηματοπιστωτικές αρχές, παρέχοντας στους επενδυτές κάποιο επίπεδο προστασίας και εποπτείας. Αυτό μπορεί να συμβάλει στη διασφάλιση της διαφάνειας και της λογοδοσίας στη διαχείριση των επενδύσεών σας.

‍